Главная / Статьи / Налог на доходы физических лиц - потеря или приобретение?!

Налог на доходы физических лиц - потеря или приобретение?!

Ответ на этот вопрос не так очевиден, как кажется. Не все наши граждане знают, что государство не только возлагает на них обязанность уплачивать налог со своих доходов, но также предоставляет возможность получить обратно "живые" денежные средства (до 260 000 рублей!!!) в виде налогового вычета. В вопросе НДФЛ и налоговых вычетов существует и ряд других заблуждений, которые частично будут развеяны ниже.

ЧТО ТАКОЕ НДФЛ, И С ЧЕМ ЕГО ЕДЯТ?

Налог на доходы физических лиц (далее также - НДФЛ) уплачивается со всех видов доходов, полученных физическим лицом, как в денежной, так и в натуральной форме. Налоговый кодекс РФ возложил обязанность на физических лиц самостоятельно исчислять и уплачивать в бюджет налог, составлять и представлять в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Исключение составляет доход в виде заработной платы (и некоторые иные доходы), обязанность по уплате налогов и предоставлению отчетности с которого, возложена законом на работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – форма отчетности физических лиц перед государством о полученных за год доходах, которую граждане обязаны заполнить и подать в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.

КОГДА НАДО ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ?

В период с 1 января по 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

КОГДА НАДО ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГ?

Налог необходимо оплатить до 15 июля года, следующего за отчетным годом.

КТО ДОЛЖЕН ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ?

Подача декларации с целью декларирования доходов и последующей уплаты НДФЛ является в соответствии с Налоговым Кодексом обязанностью не только каждого ГРАЖДАНИНА РФ, но (при определенных условиях) и ИНОСТРАННЫХ ГРАЖДАН.

Вы обязаны сдать декларацию, в частности:

КАКАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ?

За непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации взыскивается штраф в размере от 5 % до 30% от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации.

За неуплату налога до 15 июля текущего года взыскивается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы и пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования в день.

ВАЖНО еще и то, что наличие долга по налогам и сборам перед государством может повлечь наложение на Вас запрета выезда за границу, что может явиться очень неприятной неожиданностью в современных условиях.

ВИДЫ ДОХОДОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕКЛАРИРОВАНИЮ

Физические лица предоставляют декларацию при получении следующих видов дохода:

1) доходов от продажи имущества (жилых и нежилых помещений (долей в таких помещениях), автомобилей, земельных участков, дач и т.п.), право собственности на которое возникло до 01.01.2016 года и находящегося в собственности гражданина менее 3-x лет;

2) доходов от продажи недвижимости, пpaвo coбcтвeннocти нa кoтopyю вoзниклo пocлe 01.01.2016 гoдa, и:

3) доходов от различного рода выигрышей (в лотереях, казино, игровых автоматах, тотализаторах и букмекерских конторах);

4) доходов по договорам гражданско-правового характера (доходы от сдачи имущества (например, квартиры) в наём (аренду), оказания разовых работ или услуг, получение процентов по договору займа и пр.);

5) доходов в виде вознаграждения, выплачиваемого как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей;

6) доходов, полученных в порядке дарения - недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи и т.д., ТОЛЬКО от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником.

ХОРОШАЯ НОВОСТЬ - НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ!

Предоставление налоговой декларации по форме 3–НДФЛ дает возможность не только отчитаться за полученный доход, но и получить налоговый вычет, а именно вернуть часть уже уплаченного ранее налога, какое-то время не уплачивать налог или уменьшить налог на сумму некоторых видов расходов.

По доходам физических лиц существует множество видов налоговых вычетов, приведем самые распространенные из них:

1) стандартный (для граждан, имеющих детей; Чернобыльцев; иных лиц, имевших по роду службы контакт с радиацией; инвалидов ВОВ и инвалидов из числа военнослужащих всех войн; некоторых иных категорий военнослужащих и членов их семей; инвалидов, доноров костного мозга) – до 45 500 рублей в год;

2) социальный: (суммы, перечисленные вами в виде пожертвований; на лечение и обучение Ваше и Ваших близких; пенсионные отчисления в негосударственный пенсионный фонд, отчисления на добровольное медицинское страхование) – до 15 600 рублей в год за каждого члена семьи,

3) инвестиционный (суммы индивидуальных инвестиций);

4) профессиональный (авторский) вычет (для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц (адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, нотариусов), лиц, получающих авторское вознаграждение, лиц, получающих доходы по гражданско-правовым договорам - по подтвержденным расходам в рамках экономической деятельности.

Однако отдельно с особой внимательностью необходимо рассмотреть имущественные налоговые вычеты, которые условно можно разделить на три группы:

1) вычеты при продаже имущества (имеют цель снизить налоговую нагрузку), а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) - от 250 000 до 1000 000 рублей (то есть от 32 500 - 130 000 экономии на налогах) либо уменьшение дохода на сумму расхода.

2) вычеты при покупке / расходах (имеют цель стимулировать к социально-значимым покупкам): в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, - до 2 000 000 рублей (т.е до 260 000 рублей "живых" денег к возврату).

3) вычет на проценты по ипотеке при покупке жилой недвижимости и земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей (т.е. до 390 000 рублей "живых" денег" к возврату).

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ И ИНФОРМАЦИЯ С ВАС?

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ, оформления налогового вычета и формирования квитанций на оплату предоставляются наиболее удобным для клиента способом: по электронной почте или непосредственно в офисе компании.

Для декларирования доходов, необходимо предоставить сканы / копии следующих документов:

1) Паспорт (1,2 стр.);

2) ИНН;

3) Договор или иной документ (документы), описывающий и подтверждающий размер полученных Вами доходов (договор купли/продажи, дарения, акты приема-передачи, платежки, расписки и т.д.).

При составлении декларации по форме 3-НДФЛ для оформления налогового вычета, дополнительно необходимы следующие документы (копии):

4) Справка о доходах за год (форма 2-НДФЛ) с места работы;

5) На обучение:

6) На лечение:

7) При продаже недвижимости, акций, автотранспорта, доли в уставном капитале:

8) При покупке жилой недвижимости:

9) При строительстве дома:

При более сложных ситуациях могут быть запрошены дополнительные документы, например свидетельство о браке при общедолевой собственности. Полный список документов запрашивается нашим специалистом индивидуально.

Что делаем для Вас мы?

После получения от Вас всех запрошенных документов, мы предоставляем Вам заполненную декларация 3-НДФЛ, которую для подачи в ИФНС останется только распечатать. Также предоставляется квитанция на оплату налога и подробным образом разъясняется порядок Ваших дальнейших действий.

Вы можете подать комплект документов лично в ИФНС по месту Вашей регистрации. Если же вы не хотите тратить своё время, то у нас есть возможность полностью снять с Вас все хлопоты по подаче декларации, Вам, однако, понадобится ее подписать.

Сколько это стоит?

Мы предусмотрели гибкий тариф, чтобы подойти индивидуально именно к Вашей ситуации. Стоимость, предусмотренная п. 1.1., является базовой. К базовой стоимости прибавляются те услуги, которые необходимы исключительно Вам.

№ Вид услуг Стоимость

1.

Декларация 3-НДФЛ

1.1.

"Нулевая" декларация 3-НДФЛ и консультация по списку документов

1000 рублей

2.

Декларирование дохода

2.1.

Каждый источник (вид) дохода (кроме 2.2)

500 рублей

2.2.

Доходы при продаже акций, ценных бумаг и долей (паев) в уставном капитале (паевом фонде)

1000 рублей

3.

Декларирование вычета

3.1.

Каждый налоговый вычет / расход, уменьшающий налоговую базу

500 рублей

3.2.

Каждый налоговый вычет на возврат налога (кроме п. 3.3.)

1000 рублей

3.3.

Налоговый вычет при заключении ДДУ с условием об ипотеки

1500 рублей

4.

Дополнительные услуги

4.1.

Подготовка заявления на возврат (перечисление) денежных средств на расчетный счет клиента

500 рублей

4.2.

Подготовка заявления при распределении долей собственности / распределение расходов созаемщиков

500 рублей

4.3.

Подготовка полного пакета документов, необходимого для подачи в ИФНС (помимо декларации)

1500 рублей

4.4.

Отправка документов по почте (включая почтовые расходы, составление описи)

1000 рублей

4.5.

Декларация при доходе от предпринимательской деятельности

от 2000 рублей

4.6.

Декларация для декларирования доходов при получении дохода за рубежом

от 5000 рублей

Остались вопросы? Тогда:

Звоните: +7 (962) 685-75-03 или +7 (812) 746-90-18

Пишите: nalog@persona-spb.ru

Приезжайте: г. Санкт-Петербург, пр. Московский, дом 35, офис 1

Ваши специалисты: Анна и Ника.

Обратись в группу компаний "Persona". Возьми курс на победу!


Продвижение сайта -